연금저축과 연금보험의 차이는? 적립금·수령액·수익률 알아보기

 초고령화 사회가 되면서 연금에 대한 관심도가 높습니다. 다들 아시겠지만 연금의 종류는 다양합니다. 크게는 공적연금, 퇴직연금, 사적연금으로 구분합니다. 공적연금은 국민연금, 공무원 연금, 사학연금, 군인연금 등을 말하고, 개인연금 또는 사적연금은 연금저축, 연금보험, 개인형 퇴직연금제도(IRP) 등을 의미합니다. 퇴직연금은 확정 급여형과 확정기여형으로 구분됩니다. 개인연금 중에서 소비자들이 가장 헷갈려하는 부분이 연금저축과 연금보험입니다. 두 연금의 차이점은 무엇인지 같이 알아보고, 연금저축 관련 통계도 살펴보도록 하겠습니다. 

 

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 1. 연금저축과 연금보험 차이

 

 ▶세제혜택에 대한 차이

 연금저축과 연금보험의 가장 큰 차이점은 세액공제가 되느냐, 연금과세가 되느냐 등 세제혜택 차이에 있습니다. 납입요건을 다 충족했을 경우, 연금저축은 600만 원 한도 내에서 세액공제가 되며, 연금보험은 세액공제가 안됩니다. 중도해지 시에는 연금저축은 16.5%의 기타소득세가 과세되고, 연금보험은 비과세 됩니다. 연금수령 시에는 연금저축은 연금소득세가 종합과세 또는 분리과세 등의 방식으로 과세되며, 연금보험은 보험차익에 대해 전액 비과세됩니다. 

 

 

 ▶상품의 차이

 연금저축은 은행에서는 연금저축신탁, 자산운용사는 연금저축펀드, 보험사의 연금저축보험이 있습니다. 연금보험은 주로 생명보험사에서 취급합니다.  

 

 

 ▶납입요건과 수령 시기의 차이

 연금저축은 가입기간 5년 이상, 납입금액이 연 1,800만 원 한도이며, 연금보험은 5년 이상 납입, 10년 이상 보험계약 유지를 해야 세제혜택과 연금을 받습니다. 수령 시기는 연금저축은 만 55세 이후, 연금보험은 만 45세 이후부터 수령이 가능하나 선택이 가능합니다. 

항목	연금저축(세제적격)	연금보험(세제비적격)
납입요건	가입기간 : 5년 이상 납입금액 : 연 1800만원 한도	5년 이상 납입, 10년 이상 보험계약 유지 납입금액 : 월 150만원 이하(연 1800 만원)
연금수령 시기	만 55세 이후 수령, 연간 연금수령한도 내에서 수령할 것	만 45세 이후 수령(선택가능)
연금수령 한도	연금계좌의 평가액 / (11 - 연금수령연차) X120%
세제혜택(한도)	세액공제 = 세액공제 한도금액 X 세율 * 세액공제('14년부터) * 세액공제 한도 : 600만 원	세액공제 혜택 없음
중도해지 과세	기타소득세(16.5%)	과세 없음
연금수령 세율(연 1,200만 원 이하)	연금소득세 (3.3% ~5.5%)	15.4%의 이자소득세(보험차익 전액) 비과세
연금수령 세율(연 1,200만 원 초과)	종합과세 또는 16.5% 분리과세 中 택 1

 

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2. 연금저축 적립금과 수령액, 수익률

 ▶연금저축 적립금은?

  2021년 말 기준 연금저축(보험, 신탁, 펀드, 공제) 총적립금은 160.1조 원입니다. 이는 2021년 대비 7.6조 원(5.0%)이 증가한 수치입니다. 상품별로 보면 연금저축보험이 112.0조 원으로 가장 많고, 펀드가 24.3조 원, 신탁이 17.0조 원으로 뒤를 이었습니다. 계약당 평균 적립금은 1,833만 원입니다. 

*자료 : 연금저축 적립금(금융감독원)

 

 ▶연금저축의 수령액은?

 2021년 기준 4.0조 원 정도로 2020년 3.5조 원 대비 0.5조 원(14.3%)이 증가하였습니다. 연금저축보험의 수령액이 2.9조 원으로 가장 많았고, 다음으로는 신탁이 0.6조 원, 펀드가 0.5조 원으로 많았습니다. 수령 계약건수는 136만 건 정도 되었습니다. 

자료 : 연금저축 연간 수령액(금융감독원)

 

 ▶연금저축의 수익률은?

 생보는 1.83%, 손보는 1.63%, 신탁은 (-) 0.01%, 펀드는 13.45%였으며, 전체 평균 4.36%로 집계되었습니다. 신탁이 2020년 1.72%에서 1.73%나 감소했다는 점이 눈에 띄었습니다. 최근 2년 간 수익률은 펀드가 다른 상품들에 비해 월등히 높았습니다. 

 

자료 : 연금저축 수익률(금융감독원)

 

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 3. 마치며

 공적연금으로 노후 생활을 하기에는 역부족입니다. 특히 국민연금의 경우 소득대체율이 낮아서 노후 생활이 더욱 어렵게 느껴질 것입니다. 따라서 소득생활을 할 때 노후를 대비하여 사적연금인 연금저축이나 연금보험을 가입해 두는 것이 좋으리라 판단합니다. 연금저축은 세액공제 한도초과자, 금융소득 종합과세 대상자, 학생 등에 필요하고, 연금저축은 종합소득신고와 연말정산에서 세액공제 혜택이 필요한 직장인, 자영업자 등에 유리하다고 볼 수 있습니다. 따라서 본인에게 어떠한 상품이 유리한지 잘 판단하셔서 선택하시길 바랍니다.